Kritik an der Wohn-Riesterrente
Was ist die Wohn-Riesterrente?
[2] Bisher wurde im Rahmen der Riester-Rente angespartes Beitragsvermögen steuerlich begünstigt, da es der privaten Altersvorsorge diente. Immobilienvermögen war bisher nicht förderberechtigt. Nach dem neuen Gesetz zur Eigenheimrente können zukünftig auch Wohneigentum, Eigentumsanteile an Wohnungsgenossenschaften und Seniorenwohnheimen oder Anteile für Dauerwohnrechte in Altersheimen staatlich gefördert werden. Das so entstandene neue Altersvorsorgeprodukt wird auch als Wohn-Riester oder Eigenheimrente bezeichnet.
Staatliche Förderung
Die Eigenheimrente soll im Sommer 2008 im Eigenheimrentengesetz umgesetzt werden. Das Gesetz gilt dann aber bereits rückwirkend zum 01.01.08. Sparer, die jährlich vier Prozent ihres Einkommens in einen Wohn-Riestervertrag investieren, bekommen vom Staat eine Grundzulage von 154 Euro im Jahr und für jedes Kind weitere 185 Euro. Ehepartner können beitragsfrei einen Vertrag abschließen.
Was sind die Neuregelungen?
Die Riester-Zulagen galten bisher nur für private Rentenversicherungen, Banksparpläne oder Fondssparpläne. Jetzt fördert der Staat auch den Bau oder Kauf von Wohnraum als Altersvorsorge, wenn dieser zur Eigennutzung vorgesehen ist. Mit dem Gesetz zur Eigenheim-Rente wird auch die bisher für abgeschlossene Bausparverträge gezahlte Wohnungsbauprämie neu geregelt. Durch die vom Staat bewilligte Wohn-Riesterzulage entfällt die Wohnungsbauprämie.
Was sind die Ziele der Eigenheimrente?
Das Hauptziel des neuen Gesetzes ist die Förderung von einer Baufinanzierung oder dem Kauf einer Immobilie. Darunter fallen das Eigenheim, Eigentumswohnungen oder Genossenschaftswohnungen von eingetragenen Genossenschaften. Für alle Förderobjekte gilt gleichermaßen, dass diese den Hauptwohnsitz der förderberechtigten Person bilden sollten, selbst genutzt werden müssen und im Inland liegen müssen. Neben der Eigentumsbildung an Wohnraum verfolgt man mit dem neuen Gesetz die stärkere Förderung jüngerer Menschen. So können Berufseinsteiger, die einen Riester-Vertrag zur Altersvorsorge bis zum 25. Lebensjahr abschließen, einen einmaligen Bonus von 200 Euro erhalten.
Voraussetzungen für die Wohn-Riester
Alle Personen, die gesetzlich rentenversichert sind und die Voraussetzungen für das Wohn-Riestern erfüllen, können gefördert werden. Dazu gehören allerdings nicht die Berufsgruppen der Ärzte, Architekten und Selbstständigen, da diese privat versichert sind. Sowohl ältere Berufstätige, als auch insbesondere junge Berufstätige werden mit dem neuen Altersvorsorgeprodukt angesprochen. Dabei hilft ein Baufinanzierung Rechner essentiell dabei, den Finanzierer mit den für Sie individuell günstigsten Konditionen zu finden.
Entnahmemodell
Nach dem sogenannten Entnahmemodell darf man auch 10.000 – 50.000 Euro aus angespartem Vorsorgekapital zur Wohnimmobilienfinanzierung einsetzen, was einem zinslosen Kredit entspricht, der bis zum 65. Geburtstag zurückgezahlt werden muss.
Ein Baukredit kann durch die staatlichen Zulagen bis zu 100 % direkt zur Tilgung der Kreditraten genutzt werden, allerdings sollte man sich bei der Bank beraten lassen, welche Baukreditarten durch eine Riester-Förderung getilgt werden können. Durch eine Geldentnahme entgehen dem Sparer zwar Erträge auf dem Riester-Konto, aber durch den Einsatz des Ersparten als Kredit zur Immobilienfinanzierung, ist die Zinsersparnis größer als der Zinsverlust auf dem Vorsorgekonto. Das ersparte Bargeld kann als Vorsorgekapital angelegt.
Besteuerung der Eigenheimrente
In der Ansparphase sind die Beiträge steuerfrei und in der Auszahlungsphase werden die ausgezahlten Leistungen besteuert. Das steuerlich geförderte Kapital wird in der Ansparphase in einem extra Wohnförderkonto erfasst. Mit Beginn der Auszahlungsphase im Alter kann der Förderberechtigte zwischen einer jährlichen Versteuerung über einen Zeitraum von bis zu 23 Jahren oder einer sofortigen Einmalbesteuerung des Kapitals zum geltenden individuellen Steuersatz wählen. Für eine sofortige Einmalzahlung werden 70 Prozent des geförderten Kapitals steuerlich belastet aber der Zahlende erhält zusätzlich einen Rabatt. Damit der Staat auch bei der Einmalbesteuerung nicht mit dem sofortigen Verkauf der Immobilie durch den nunmehr geförderten Besitzer rechnen muss, hat er eine Nachversteuerungsregel geschaffen, die Missbrauch verhindern soll. Sollten Sie kein Eigenheim leisten können, besteht immer noch die Möglichkeit eine Ferienwohnung in Berlin zu mieten. Ein Immobilienwert vom Sachverständigen einschätzen lassen.
Was muss beachtet werden?
In der Rückzahlungsphase muss der Eigenheimbesitzer unbedingt seine Immobilie selbst nutzen, damit er förderberechtigt ist. Man darf die Immobilie aber nicht vermieten, sonst verliert man die Förderberechtigung. Ebenso ist ein Verkauf in den ersten zehn Jahre nach Ruhestandseintritt nicht erlaubt, nur wenn für das geförderte Objekt innerhalb von vier Jahren nach Verkauf eine neue Immobilie erworben wird.
Auch ältere Baudarlehen können mit einer entsprechenden Klausel versehen werden und so Sondertilgungsrechte über das Riester-Darlehen ermöglichen.
Im Falle von plötzlich eintretender Arbeitslosigkeit ruht der Riestervertrag, bis ein neuer Job angetreten wurde. Die bisher erhaltene staatliche Zulage bleibt erhalten.
Weiterführende Informationen:
http://www.basisrente-vergleich.de - die besten Angebote für Altersvorsorge im Vergleich